生前贈与と相続の違いとは？損しない選び方ガイド
どちらがお得？贈与と相続の“税金と制度”をわかりやすく比較！
将来の資産承継を考える際に、よく検討されるのが「生前贈与」と「相続」。
どちらを選ぶべきか迷っている方も多いのではないでしょうか。
「生前贈与は節税になる？」
「相続の方がトラブルが少ない？」
この記事では、生前贈与と相続の仕組みや課税の違いを整理しながら、
損をしないための選び方をわかりやすく解説します。
生前贈与と相続の基本的な違い
| 区分 | 生前贈与 | 相続 |
|---|---|---|
| タイミング | 生きている間に財産を渡す | 死後に自動的に財産が移る |
| 主な税金 | 贈与税 | 相続税 |
| 課税方法 | もらった人ごとに課税 | 相続財産全体に対して課税 |
| 手続き方法 | 贈与契約書の作成・贈与登記など必要 | 遺言書や遺産分割協議に基づき手続きを行う |
相続の種類についてはこちら
生前贈与の制度と非課税枠
贈与税は、もらった人にかかる税金です。
ただし、年間110万円までの非課税枠（暦年贈与）があるため、上手に使えば節税になります。
【1】暦年贈与とは？
- 年間110万円までの贈与なら贈与税はかからない
- 毎年こまめに資産を渡したい場合に適している
- ただし「名ばかり贈与（名義だけ）」と見なされないよう、贈与契約書の作成や通帳の分離管理が重要
【2】相続時精算課税制度とは？
- 一度に2,500万円まで非課税で贈与可能（対象：60歳以上の親 → 18歳以上の子）
- ただし、その後の贈与や相続時にまとめて相続税として精算
- 一度選ぶと、暦年贈与には戻れない
生前贈与と相続、どちらが得か？【ケース別比較】
ケース①：少額を毎年子や孫に渡したい
→ 暦年贈与が向いています。非課税枠を使いながら、長期的に財産を移転できます。
ケース②：まとまった資産を早く渡したい
→ 相続時精算課税制度を活用すれば、贈与税の負担なく早期移転可能です。
ただし、将来の相続税計算に注意。
ケース③：不動産など高額資産を移転したい
→ 相続よりも贈与時の方が評価額が高くなりがちで税金が割高に。
→ 生前贈与するなら、不動産評価や名義変更手続きも要検討。
あわせて読みたい
相続の基本ガイド｜親が亡くなったらまず何をすればいい？
相続とは、亡くなった方の財産や借金を、遺族が引き継ぐことを言います。このプロセスは多くの方にとって初めての経験で、不安や疑問がいっぱいですよね。「誰が相続人…
注意！生前贈与が“節税にならない”ケースも
贈与＝節税と考えるのは早計です。
以下のようなケースでは、
むしろ相続の方が得になることもあります。
- 贈与によって税率が高くなる
（贈与税の方が相続税より高い） - 贈与された資産にすぐ使い道がなく、
管理が大変 - 相続税にはない「小規模宅地の特例」や
「配偶者控除」が使えなくなる
生前贈与と相続を「両方」使う選択肢も
すべてを一括で生前贈与にするのではなく、
「使える非課税枠は活用しつつ、メインは相続で渡す」という戦略も有効です。
例：
- 暦年贈与で子や孫に少しずつ贈与
- 高額資産は相続時に配偶者や子に渡す
- 不動産は相続時に「小規模宅地特例」を使って評価減
専門家に相談して“損しない贈与・相続”を
制度は細かく、税制改正も頻繁です。
司法書士や税理士、行政書士などの専門家に相談することで、
あなたのご家庭に最適なプランが見えてきます。
🔍 まとめ｜生前贈与と相続は「目的と時期」で選ぶ！
| 選び方のポイント |
|---|
| 非課税枠を使いたい → 暦年贈与が有利 |
| 早めに財産を移したい → 精算課税制度を検討 |
| 高額・不動産の資産 → 相続の方が節税効果が大きい場合も |
「税金だけでなく、家族全体の将来設計」を考えた上での選択が重要です。
迷ったら、まずは無料相談をご活用ください。
相続支援センター｜無料相談会に参加して、不安を解消しませんか？
相談会では、相続に関する具体的なアドバイスをお伝えし、あなたの状況にぴったりの解決策をご提案します。
まずは下記お問い合わせフォームより、お気軽にご参加ください。お待ちしています！
